연금저축과 IRP는 연말정산에서 가장 안전하게 환급을 크게 받을 수 있는 항목입니다.
많은 사람들이 “연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원 공제” 정도만 알고
있지만,
실제로 환급액을 극대화하려면
소득구간·납입순서·기존 납입액·IRP 규제를 모두 고려해야 합니다.
이 글에서는
① 소득별 환급 계산표
② 최적 납입 순서
③ 12월 막판 납입 전략
④ 케이스별 최대 환급액 계산법
까지 정리했습니다.
1. 연금저축·IRP 세액공제 기본 구조
연금저축과 IRP는 합산해 연 900만 원까지 세액공제가 가능합니다.
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연금저축 한도: 최대 600만 원
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IRP 추가 한도: 최대 300만 원
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공제율
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총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
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총급여 5,500만 원 초과: 13.2%
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즉, 가장 이상적인 경우는 다음과 같습니다.
900만 원 × 16.5% = 148만 5,000원 환급
이 계산을 “그냥 그대로 적용하면 되는 사람”도 있지만,
기존 납입액·소득구간·상품특성 때문에
사람별로 최적 구조가 완전히 달라집니다.
2. 소득별 최대 환급 계산표 (핵심)
아래 표는 연금저축 + IRP를 합산하여 납입했을 때
실제 받을 수 있는 최대 환급액을 계산한 것입니다.
✔ 소득구간별 환급액 계산표
| 총급여 | 공제율 | 300만 납입 | 600만 납입 | 900만 납입(최대) |
|---|---|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 49만 5,000원 | 99만 원 | 148만 5,000원 |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 39만 6,000원 | 79만 2,000원 | 118만 8,000원 |
✔ 5,500만 원 이하 구간이 “세액공제 효율 최고”
✔ 소득이 높을수록 환급액 차이가 커지므로, 금액 조절이 필수
3. 연금저축·IRP 최적 납입 순서
대부분의 사람은 아래 순서가 환급 극대화 공식입니다.
① 연금저축 → 600만 원 먼저 채우기
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운용 규제가 적음
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중도 인출 가능
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상품 선택 폭이 넓음
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IRP보다 제약이 적기 때문에 공제액을 확보하기 가장 좋음
② 남은 한도를 IRP로 추가 납입 (300만 원)
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IRP는 안전자산 30% 편입 의무
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중도 인출 거의 불가
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하지만 세액공제율은 연금저축과 동일
즉,
연금저축 600만 원 → IRP 300만 원이 ‘환급 최적 구조’
환급금 모의계산하기
4. 연말 직전(12월) 급하게 납입해야 할 사람 체크리스트
아래에 해당하면 12월 말까지 꼭 납입해야 합니다.
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올해 연금저축 납입액이 300~500만 원 사이
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IRP에만 넣고 연금저축을 비워둔 사람
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총급여 5,500만 원 이하라 공제율이 16.5%인 사람
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연금저축 신규가입했으나 납입액이 부족한 경우
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기존 회사 IRP 외에 개인 IRP 공제를 활용하지 않은 사람
5. 연금저축·IRP ‘세액공제 극대화 공식’
✔ 공식 1)
세액공제 = 납입액 × 공제율
(단, 공제 대상은 900만 원까지)
✔ 공식 2)
현재 연금저축 납입액 확인 → 부족한 만큼 연말에 채우기
✔ 공식 3)
IRP 단독 납입보다, 연금저축 우선 채우는 것이 효율 최상
✔ 공식 4)
5,500만 원 이하 소득자는 16.5%의 ‘슈퍼 공제율’을 반드시 활용
6. 실제 사례(케이스 스터디)
● 케이스 1) 총급여 4,800만 원 / 연금저축 360만 원 납입 중
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추가 납입 권장: 연금저축 240만 원
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필요 시 IRP 300만 원 추가 가능
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예상 세액공제: 148만 5,000원 확보 가능
● 케이스 2) 총급여 6,300만 원 / IRP에만 900만 원 납입한 경우
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공제율이 13.2%라 효율이 낮음
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IRP 규제로 인해 운용 제약 많음
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연금저축 비중을 높이는 구조로 재설계 필요
● 케이스 3) 연금저축 + IRP 합산 납입액 400만 원밖에 없는 사람
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12월 말에 추가납입하면 즉시 공제 가능
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총급여 5,500만 원 이하라면
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500만 원 × 16.5% = 82만 5,000원 환급 가능
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7. 연금저축·IRP 비교표 (한눈에 정리)
| 항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 600만 원 | 300만 원 |
| 합산 공제 | ✓ (최대 900만 원) | ✓ |
| 운용 규제 | 거의 없음 | 안전자산 30% 의무 |
| 중도 인출 | 부분 인출 가능 | 거의 불가 |
| 가입 대상 | 누구나 | 근로자만 가능 |
| 세제 혜택 | 동일 | 동일 |
8. 148만 원 세액공제를 받기 위한 조건 요약
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총급여 5,500만 원 이하
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연금저축 600만 원 납입 필수
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IRP 300만 원 추가 납입
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12월 31일까지 납입 완료
위 요소가 모두 충족될 때
환급금은
148만 5,000원으로 최대치가
됩니다.
9. 결론: 올해 연금저축·IRP 환급을 극대화하려면
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900만 원을 채우는 것이 끝이 아니라
**“어떤 계좌에 몇 만 원을 넣느냐”**가 환급액을 좌우합니다. -
가장 효율적인 구조는 연금저축 600 → IRP 300
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소득구간(5,500만 원 기준)이 가장 중요한 판단 요소
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12월 말 전 점검 필수
